Por Terre d’Epargne

Numerosos regímenes fiscales animan a las familias a transmitir su patrimonio lo antes posible. Sin embargo, es esencial mantener la libertad financiera para poder hacer frente a los gastos de la vejez o seguir invirtiendo sin que te pidan cuentas.

El 74% de los franceses cree que el impuesto de sucesiones es demasiado ^elevado1. Por estas razones, se están organizando para transmitir en vida la mayor parte posible de su patrimonio.

Patrimonio: hay muchos incentivos para transmitir tu patrimonio lo antes posible

Hay una serie de medidas fiscales que pueden ayudar a amortiguar el coste de una transmisión cuando se inicia en vida del donante. Por ejemplo, pueden aplicarse desgravaciones fiscales a las donaciones entre padres e hijos. Las cantidades de hasta 100.000 euros están exentas del impuesto sobre donaciones. La desgravación se renueva cada 15 años.

Cuando se trata de transferir la propiedad, hay dos formas de hacerlo. Según este sistema, un progenitor cede la nuda propiedad de un inmueble a sus hijos y se reserva el usufructo. El usufructo da al progenitor el derecho a utilizar la propiedad, es decir, a vivir en ella o alquilarla. Cuando el usufructo se aplica a una cartera de valores, el usufructuario sigue percibiendo los ingresos de la cartera. La ventaja de la copropiedad es que no tienes que desprenderte completamente de tus propios bienes. Además, la nuda propiedad tiene un valor económico menor que la plena propiedad: el impuesto sobre donaciones se calcula sobre una base reducida. Por tanto, son más bajos. El valor de la plena propiedad aumenta con la edad del usufructuario. Cuanto antes se haga la donación, menor será el impuesto a pagar. Sin embargo, con el aumento de la esperanza de vida, es esencial que los donantes conserven una parte de sus ahorros para la 4ª edad. En esta etapa de su vida, hombres y mujeres se enfrentan a gastos sanitarios y de dependencia cada vez mayores.

¿Lo sabías? 14.596 euros al año, o 1.126 euros al mes: ése es el coste medio de envejecer con dignidad en el propio domicilio desde los 65 años hasta más de 85, según el barómetro 2023 “Cuánto cuesta ser viejo en Francia”, realizado por Silver Alliance y Retraite.com.

Debemos preservar nuestra libertad de acción preservando nuestros bienes

En un contexto de costes elevados para las personas mayores, la prudencia y la previsión recomiendan conservar una parte del patrimonio hasta una edad avanzada. Estas disposiciones permiten preservar la libertad de disposición en caso de necesidad o en caso de desacuerdo con (o entre) los descendientes. Por tanto, es útil conservar al menos la plena propiedad de tu vivienda principal. Revenderla o alquilarla puede ayudar a financiar el coste de una residencia de jubilación o de un nuevo proyecto de vida. A este respecto, cuando la propiedad se tiene a través de una Société Civile Immobilière (SCI) constituida con los hijos, no debe incluirse la vivienda principal. Además, la propiedad directa de una vivienda principal puede beneficiarse de una desgravación del 30% en virtud del Impuesto sobre la Fortuna Inmobiliaria (IFI).

Se puede invertir a cualquier edad

El mismo razonamiento se aplica al dinero en efectivo. A medida que envejeces, la solución ideal es seguir invirtiendo en un vehículo líquido que garantice la disponibilidad de fondos. Un seguro de vida ofrece esta garantía. Las primas pagadas antes de que el asegurado cumpla 70 años tienen ventajas fiscales. Cada beneficiario puede beneficiarse de una desgravación de 152.500 euros antes de impuestos sobre el capital acumulado. Sin embargo, la póliza sigue siendo atractiva para los mayores de 70 años. Las primas pagadas después de esa edad están sujetas al impuesto de sucesiones, tras una desgravación global (para todas las pólizas y todos los beneficiarios juntos) de 30.500 euros. De este modo, los beneficiarios de la póliza reciben fondos y se benefician de una desgravación. Sin embargo, las personas mayores conservan el acceso a sus ahorros en todo momento, hasta su fallecimiento.

Es bueno saberlo: Sólo una auditoría patrimonial completa puede definir la estrategia más adecuada para cada situación. Este paso debe ir acompañado de una simulación patrimonial y fiscal, para construir un plan de sucesión que preserve la libertad de actuación.

Puntos clave que debes recordar

• Hay muchos incentivos para transmitir pronto tu patrimonio a tus hijos.
• Al mismo tiempo, los padres necesitan conservar una parte de sus bienes en plena propiedad, para preservar su poder adquisitivo y su libertad de inversión.